关于印发《启东市审计局2011年度审计项目计划》的通知

启审发〔2011〕22号

关于印发《启东市审计局2011年度

审计项目计划》的通知

各科、室：

现将《启东市审计局2011年度审计项目计划》印发给你们，请认真按计划组织实施。

附：1．启东市审计局2011年度审计项目计划

2．启东市审计局2011年度审计项目计划表

     3．启东市审计局2011年度审计项目计划分解表（工程竣工结算审计项目除外）

2011年4月10日

附件1：

启东市审计局2011年度审计项目计划

2011年是步入“十二五”发展新征程的开局之年，也是站在新十年的开端向全面建成小康社会迈进的关键一年。在市委、市政府和南通市审计局的领导下，我局将认真贯彻党的十七大、十七届五中全会、中央和全省经济工作会议以及全国、省审计工作会议精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢固树立科学的审计理念，继续坚持审计工作的“二十字”方针，进一步融入经济社会发展大局，切实履行审计监督职责，加快转变经济发展方式，促进经济平稳较快发展和社会和谐稳定，在更高层面发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

2011年全市审计工作的总体思路是：紧紧围绕市委、市政府工作中心，紧扣科学发展这个主题，贯穿加快转变经济发展方式这条主线，切实加强审计监督，着力在“推进发展方式转变、促进民生改善、约束权力运行”等方面下功夫，不断提高审计工作质量，加快推进审计工作转型，为全市“十二五”时期又好又快发展开好局、起好步作出积极的贡献。

2011年，我局将坚持以真实合规性审计为基础，全面推进绩效审计，不断增强主动性、宏观性、建设性、开放性和科学性。在审计项目的安排上，一是围绕中心，突出重点，加强中央和省转变经济发展方式和宏观调控等方面重大政策措施的贯彻落实情况的跟踪审计，促进相关政策措施落实到位和目标实现；注重深化对经济社会运行中突出矛盾和潜在风险的反映，特别是政府债务风险和金融风险，维护国家经济安全；二是加强对重点工程和民生资金的审计，维护人民群众的根本利益，促进和谐社会建设；三是加强预算执行审计，促进法治政府、责任政府和效能政府建设；四是加大对领导干部经济责任履行情况的审计力度，扩大任中经济责任审计的比例，积极开展“三责联审”，稳步推进责任制、问责制和责任追究制度建设；五是加大对腐败案件和经济犯罪案件线索的揭露和查处力度，促进反腐倡廉建设；六是努力提升现有审计资源的配置效率，加强审计项目管理，严格控制项目进度，提高工作效率；七是加大对审计情况的分析研究力度，积极开展综合分析和专题分析，为政府决策提供积极有效的参考，努力扩大审计工作效应。

根据上述指导思想，结合我市实际，2011年度审计项目安排如下：

一、财政审计

(一)民生资金审计

1．养老保险基金审计调查

根据审计署、省审计厅、南通市审计局统一部署，以促进扩大养老保险覆盖范围，确保养老金按时足额发放，加快提高统筹层次，完善适合实际、可持续发展的养老保险制度为目标，由局行事科对2010年至2011年6月底的企业职工基本养老保险、补充养老保险以及城镇居民基本养老保险等养老保险基金进行审计调查。审计中，关注企业职工基本养老保险、补充养老保险等保险保障范围和受益程度、基金征缴和监管、预算管理、统筹层次等情况；揭示养老保险基金在筹集、运营、管理和使用环节中的问题和风险；收集分析养老保险数据，掌握不同人群的养老保险政策制定及执行情况，提出完善养老保险体系的政策性建议；关注社会保险基金预算编制进展情况，为开展社会保险基金预算编制和执行情况审计打下基础。2011年6月开始实施，8月底前将报告提交南通市审计局社保处。

2．政策性农业保险审计调查

根据南通市审计局统一部署，对我市政策性农业保险进行审计调查。重点关注农业保险各级财政配套资金是否筹集到位、保险补贴是否及时足额发放、保险法律法规及相关制度是否健全、险种设计是否合理、保险运行模式是否科学、巨灾风险分散和再保险机制是否建立，揭示执行中存在的骗保、挤占挪用财政配套资金等违纪违规行为，为提高农业抵御灾害事故能力，保证农业和粮食安全，稳定和增加农民收入，完善我国农业支持保护体系提供切实可行的审计建议。2011年7月开始，10月10日前将报告报送南通市审计局农资处。

 (二)专项资金审计

3．地方政府性债务审计

根据审计署、省审计厅、南通市审计局统一部署实行交叉审计，以摸清政府债务总体情况，揭示存在的主要问题和运行风险，促进政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度为目标，由局财金科负责对所审市（区）债务发生的起始年、1997年、1998年、2002年以及2007年至2010年的本级政府性债务进行审计。通过审计，一是分级次、分年度摸清债务的规模、机构及债务增减变化趋势；二是根据政府偿债责任分清债务类型；三是分析债务偿还能力，揭示存在的风险隐患；四是揭示和反映有关部门和地方在债务管理中存在的突出问题；五是深入分析地方政府债务形成的主要原因，提出促进加强地方政府性债务管理，研究建立规范的地方举债融资机制，有效防范和化解潜在风险的意见和建议。2011年2月开始，4月5日前将报告报送南通市审计局财金处。

4—5．大交通建设资金、城市建设资金审计及绩效审计调查

以摸清资金管理体制和运行机制，揭示资金在筹集、管理和使用中可能存在的不合规、不规范问题，促进提高大交通资金、城建资金管理水平和投资效益，改善宏观管理和完善相关制度为目标，由局经管科、农资科分别对大交通建设资金、城市建设资金进行审计和绩效审计调查。重点关注建设资金来源和投资规模、资金管理、建设管理体制、征用地手续、拆迁管理和资金绩效等情况，揭示资金管理、使用和建设项目实施中可能存在的问题，分析原因，提出建议，促进建设资金的管理和使用绩效。2011年3月开始，6月20日前结束。

(三)重大投资项目审计

6．工程建设领域突出问题专项治理审计

根据审计署、省审计厅、南通市审计局统一安排，由局固定资产投资审计二科开展工程建设领域突出问题专项治理审计工作。重点围绕《审计署办公厅关于工程建设领域突出问题专项治理近期工作安排的通知》关于专项治理第二、三阶段工作要求，确定今年的投资审计项目与专项治理相结合的审计重点。通过审计和审计调查，揭示工程建设领域存在的突出问题，分析原因，提出完善制度、深化改革、健全长效机制的建议。每月5日前，将专项治理审计情况月报表及1篇以上专项治理审计信息报送南通市审计局固投处；10月10日前，将专项治理审计情况的报告报送南通市审计局固投处。

7．中小学校舍安全工程审计

根据国务院颁发的《全国中小学校舍安全工程实施方案》和审计署、省审计厅、南通市审计局统一安排，由局固定资产投资审计一科对我市中小学校舍安全工程进行审计，尤其要加强对重点项目、重点事项的审计，揭示和查处“校安工程”资金筹集、分配、管理、使用和项目建设管理中存在的突出问题，及时提出整改和加强管理的建议，切实推进“工程”目标的实现，为发展中小学教育、构建和谐社会服务。5月25日、11月25日前，将报告报送南通市审计局固投处。

8.对口支援新疆资金及建设项目跟踪审计

根据审计署、省审计厅、南通市审计局统一安排，以促进对口支援新疆相关政策措施落实到位，保障资金管理和项目建设的规范有序、高效廉洁为目标，局农资科对援疆资金和重点项目进行跟踪审计。重点检查项目规划及年度计划进展情况，关注援疆资金筹集和管理、投资控制情况，关注工程建设管理及建设成效，及时发现和纠正援疆政策执行和资金及项目管理中存在的突出问题，分析原因，提出整改和加强管理的建议，促进建立健全援疆资金及项目管理的长效机制，促进援疆工作顺利实施和各项任务圆满完成。每月30日前，将当月审计工作开展情况报送南通市审计局固投处；9月10日前，将年度审计情况报告报送南通市审计局固投处。

9．建设项目竣工结算审计

以促进建设单位加强工程项目管理，合法、有效使用建设资金，节约政府投资，提高投资效益为目标，由局固定资产投资审计一科、二科分别对245个工程项目进行竣工结算审计，工程送审额约38.73亿元。2011年1月开始，12月结束。

10．建设项目竣工决算审计和绩效审计

以促进建设单位合法、有效使用建设资金，减少投资损失和浪费，促进提高投资效益和保证工程质量为目标，由局经管科、财金科、行事科分别对区域供水一期工程、中心敬老院工程、实验小学建设工程等3个工程项目进行竣工决算审计及绩效审计。重点检查项目建设程序执行情况，工程组织管理情况及工程质量，检查征用地手续是否齐全、拆迁管理及资金使用情况，高度关注质量效益、损失浪费、节能降耗、环境保护问题；评价项目投资是否节约、投资是否取得最大效益、项目是否能够达到预期目标，对项目投入使用后的运营情况进行绩效审计，揭示所存在的突出问题，剖析原因，并从机制和制度上提出改进和完善的建议。2011年1月开始，11月结束。

11．建设项目跟踪审计

以促进建设单位建章立制，强化内控制度，提高投资效益，节约建设资金，加强廉政建设为目标，由局固定资产投资审计一科、二科分别对大洋港两闸外迁工程、吕四港区区域建设用海项目、新城区中学、人民医院三期工程、沿海高等级公路、世纪大道东延绿化、江海南路东延等7个重点项目进行跟踪审计，并继续对政府行政中心、公共卫生大楼、商务中心、吕四中学、南苑中学等5个项目进行跟踪审计。审计中，重点关注建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理和使用情况，项目建设程序执行情况，征用地手续、拆迁管理及资金使用情况，分析项目实施带来的经济效益和社会效益。通过跟踪审计，揭示建设单位在制度与管理中存在的突出问题，分析原因，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议，帮助建设单位建立健全内控制度、提高建设单位的管理水平，规避管理不到位造成的损失浪费、资金使用效率不高等问题。2011年1月开始，12月结束。其中沿海高等级公路，根据省审计厅、南通市审计局统一安排，2011年3月开始，11月30日前，将报告报送南通市审计局开发区处。

(四)预算执行审计

12．市财政局具体组织的2010年度本级预算执行情况审计

以促进宏观调控政策措施的落实，深化预算管理、优化支出结构、规范资金分配行为、保障财政资金安全、提高财政资金使用绩效为目标，由局财金科对市财政局具体组织2010年度本级预算执行情况进行审计。审计中，围绕预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，了解并评价在“防通胀、扩内需、调结构”的宏观政策下，市级财政贯彻中央和省宏观调控措施方面所做的主要工作及取得的成效；重点检查财政支出结构、资金投向，关注重点支出的安排和保障情况，摸清财政资金的结存情况、非税收入的规模和结构情况、专项资金的设立使用的规范性及结余情况，对土地出让金的收支情况、长江岸线资源使用费收支情况进行审计调查，积极探索财政绩效审计，分析评价财政专项资金是否达到预期的效益和效果，促进提高财政管理水平。2011年3月开始，6月30日前提交审计报告。

同时，为促进完善部门综合预算管理，促进优化支出结构、提高年初预算到位率，结合经济责任审计，由局经管科、财金科、行事科、农资科分别对14个部门（单位）进行预算执行和其他财政收支情况审计。审计重点关注近两年部门预算执行结果情况、非税收入管理使用情况、专项资金管理使用绩效，揭示预算执行中存在的突出问题，分析成因，从加强部门预算管理、改进部门财务管理的角度，提出意见和建议，促进部门和单位健全制度、完善措施、规范管理。

13．地方税收、基金收入情况审计

以规范税收征管，推进依法治税为目标，由局财金科对2010年度市级地方税收、基金收入情况进行审计。重点关注地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、税收稽查执法等情况，注重检查税收收入的实际完成情况及其真实性，反映税收征管中存在的突出问题，提出改进意见和建议，促进税务部门严格依法征税，强化征收管理。2011年3月开始，6月30日前提交审计报告。

14．启东经济开发区、滨海工业园、滨江精细化工园、吕四海洋经济开发区财政收支审计和绩效审计调查

为全面掌握开发区（园区）财政财务运行情况、收支结构与规模、负债规模、土地出让、征地拆迁与土地回购、基本建设投入、企业产出等情况，由局财金科、行事科、农资科分别对启东经济开发区、滨海工业园、滨江精细化工园、吕四海洋经济开发区财政收支情况进行审计，并对建设资金来源、使用情况、产出效益进行绩效审计。通过审计，揭露并纠正工业园区财政财务收支和相关管理方面存在的突出问题，促进工业园区加强财政财务管理，规范财政财务收支行为，提高资金使用效益，为政府全面了解工业园区财政财务运行和管理情况，防范和化解财政风险，进行经济决策提供可靠、详实的信息资料。2011年3月开始，6月20日前完成。

(五)财务收支审计

15．公路管理站2010年度财务收支审计

根据南通市审计局统一部署，为全面掌握单位财务收支及运行管理情况，提高财政资金的使用效益，促进事业单位全面改革，由局农资科对市公路管理站2010年度财务收支情况进行审计，重点关注各项收支的真实性、完整性、合法性、效益性，有无隐瞒、截留、转移收入，私设“小金库”等，支出是否在下属单位违规列支；专项资金拨付是否及时，是否专款专用，有无发生挤占挪用的现象；各项收费是否严格按收费许可证进行收取，有无违规收费或擅自设立收费项目，收费是否及时足额缴库；内部控制制度是否建立和健全，是否严格执行到位；固定资产管理是否科学合理，购置是否符合规定的报批程序和政府采购的要求，有无将国有资产私自转移等；单位履行事业管理职能是否到位，有无违法违规的履职行为。2011年7月开始，8月31日前将报告报送南通市审计局工交处。　

二、金融审计

16．农村商业银行2010年底资产负债损益审计

根据省审计厅、南通市审计局统一安排，为促进农村商业银行深化改革、加强管理，提高效益和增强服务“三农”的能力，由局财金科对我市农村商业银行2010年度资产负债损益进行审计。通过审计，反映农村商业银行在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和重大违法违规问题，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题。2011年7月开始，10月30日前将报告报送南通市审计局财金处。

三、经济责任审计

17．镇乡党政主要领导干部任期经济责任审计

根据市委组织部委托，由局经管科、财金科、农资科分别对汇龙镇、近海镇、东海镇、汇龙镇北城区街道办等4名镇乡党政主要领导干部进行离任经济责任审计。审计中，以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以领导干部所在镇（街道办）财政收支以及有关活动的真实、合法和效益情况为基础，关注领导干部贯彻落实科学发展观、推动经济社会科学发展情况，检查领导干部遵守有关经济法律法规、贯彻执行有关经济工作的方针政策和决策部署情况，制定和执行重大经济决策情况，关注国有资产的管理和使用情况、政府债务的举借、管理和使用情况，关注领导干部在融资贷款、工程发包等方面的履职情况，关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益，如实反映成绩，并针对经济责任审计中发现的带有普遍性、倾向性问题，分析查找原因，及时提出意见和建议，为党委和政府决策提供参考依据，促进镇乡领导干部依法行使权力、有效履行职责。2011年1月开始，11月底结束。

18．部门（单位）领导干部经济责任审计

根据市委组织部委托，由局经管科、财金科、行事科、农资科分别对发改委、政协办、法制办、司法局、安监局、统计局、物价局、档案局、吕四中学、人民医院等10名部门（单位）领导干部进行离任经济责任审计，对农工办、粮食局、总工会、新闻信息中心等4名部门（单位）领导干部进行任中经济责任审计；同时根据南通市审计局的授权，对启东中学校长进行任中经济责任审计。审计中，关注领导干部所在部门（单位）预算执行和其他财政、财务收支的真实、合法和效益情况，关注重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况，揭示被审计领导干部履行经济责任过程中存在的问题，并剖析原因，分清责任，提出有针对性和可操作性的整改意见，促进被审计领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、政策执行权，提高行政效能。2011年1月开始，11月底结束。

四、企业审计

19．启东市盐业公司2010年度资产负债损益审计

根据南通市审计局统一部署，为加强国有企业资本管理，促进提高企业经济效益，推动国有企业转变发展方式，由局行事科对启东市盐业公司2010年度资产负债损益情况进行审计。审计中关注企业对国家宏观调控措施、重大方针政策的执行情况；关注企业的改革发展情况；关注企业现代企业制度的建立、健全和完善，国有资本预算制度的逐步建立，企业自主创新能力、企业质量等情况；以堵塞企业管理漏洞，提高企业管理水平和效益为目的，促进企业深化改革和可持续发展。2011年8月开始，10月30日前，将报告报送南通市审计局工交处。　

五、绩效审计（调查）

2011年是“南通市绩效审计提高年”，也是“连续三年强力推进绩效审计”的决战之年。各科室应从促进经济社会科学发展、发挥审计的建设性作用、加快审计工作转型升级的高度，进一步提高对绩效审计重要性、必要性和紧迫性的认识，切实增强做好绩效审计工作的责任感和使命感，在质量上下措施，在深化上花功夫，在提高上做文章，关注宏观经济政策的执行情况和效果，关注财政资金的经济效益、社会效益和环境效益，加快推进绩效审计指标数据库建设，加大对绩效审计成果的提炼加工，提高绩效审计项目的整体质量，为推动建立政府绩效管理制度、促进提高政府绩效管理水平作出努力。在此基础上，努力形成一批优秀绩效审计样板项目，以便推荐参加省厅今年四季度组织的优秀绩效审计项目评比活动。

六、内部审计

2011年，拟制定统一的审计工作方案，组织各镇内审人员对各镇财政票证管理、使用等情况进行审计。各内审机构结合本部门实际，制订相关计划，组织实施内部审计项目。

七、政府交办的其他项目审计

除了完成上述计划项目外，努力完成市委、市政府及有关部门交办的其他审计项目。

 附件2：

附件3：